- 10 kontroli celno-skarbowych zachodniopomorskiej Krajowej Administracji Skarbowej (KAS) przyniosło ponad 3,3 mln zł z tytułu uszczuplonego podatku VAT.
- Kontrolowane podmioty uczestniczyły w oszustwach w VAT i wykorzystywały fałszywe faktury.
- Kontrola zakończenia procedury zawieszonego poboru akcyzy spowodowała wpłatę ponad 21 mln zł.
Fałszywe faktury do wyłudzeń podatku VAT
Zakończyliśmy 9 kontroli celno-skarbowych w zakresie podatku VAT wobec grupy podmiotów uczestniczących w oszustwie VAT. W trakcie kontroli stwierdziliśmy, że ta sama osoba fizyczna założyła cztery spółki, których faktycznym celem działalności było wprowadzanie do obrotu prawnego tzw. „pustych" faktur. Faktury te dotyczyły rzekomych usług transportowych, budowlanych i usług sprzątania, które nigdy nie zostały wykonane. Spółki te działały w krótkim okresie i nie składały, bądź składały tzw. „zerowe" pliki JPK i deklaracje VAT.
Na podstawie tych fikcyjnych faktur kolejne podmioty dokonały niezasadnego obniżenia swoich zobowiązań podatkowych. Łączna kwota nierzetelnych faktur wyniosła 6.824.405 zł. W efekcie przeprowadzonych kontroli, trzy podmioty złożyły korekty deklaracji VAT i zmniejszyły podatek naliczony z faktur opiewających na kwotę 1.112.776 zł.
Nierzetelne informacje w plikach JPK_VAT
Przeprowadziliśmy kontrolę celno-skarbową w zakresie podatku VAT za marzec 2023 r. W wyniku podjętych działań kontrolnych ustaliliśmy, że spółka zaniżyła zobowiązanie podatkowe o 2.201.632 zł. Ustalone nieprawidłowości dotyczyły: błędnego, dwukrotnego ujęcia w pliku JPK_V7M za marzec 2023 r. tej samej faktury i rozliczenia podatku naliczonego w podwójnej wysokości w deklaracji VAT-7 za ten okres, zawyżenia podatku należnego z tytułu zastosowania błędnego kursu przeliczeń faktur importowych, błędnie przyjętego okresu rozliczeniowego nierozliczonych korekt faktur. Spółka złożyła korektę deklaracji VAT-7 za marzec 2023 r. oraz wpłaciła należne zobowiązanie podatkowe wraz z odsetkami.
Zakończenie procedury zawieszonego poboru akcyzy
Doprowadziliśmy do końca dwie skomplikowane kontrole celno-skarbowe, w wyniku których ustaliliśmy, że podatnik nieprawidłowo realizował zakończenie procedury zawieszonego poboru akcyzy. Sprawy te zakończyły się wydaniem dwóch wyników kontroli.
Podatnik skorygował w ustawowym terminie uprzednio złożone deklaracje i wpłacił zaniżone zobowiązania zgodnie z ustaleniami kontroli. Należność główna z odsetkami wyniosła 21.136.426 zł.
Sprawy były prowadzone we współpracy z Prokuraturą Regionalną w Gdańsku i Delegaturą CBA w Szczecinie.